洋葱范原创始人胡涂：浅谈印度数字货币监管现状

2018 年伊始，借着 A 股市场的东风，区块链便成为炙手可热的话题。区块链 / 比特币 /ICO 飞速发展，话题不断，而监管是这个话题的另一半，行情波动大多来自于监管消息。印度作为作为当今世界最具发展潜力的国家之一，成为新的投资热土，而印度对于数字货币的监管又是怎么样的一个态度？

核心要点：数字货币与交易不是非法的，交易或持有应缴税。

在区块链技术飞速发展的当前，全球诸多国家纷纷涉及区块链技术与数字货币领域的同时，印度也在努力追赶第四次工业革命的列车。有关“印度欲开发数字卢比”的消息铺天盖地而来：印度央行正在加紧布局区块链技术，不断深入研究加密数字货币领域，未来希望发行替代性的数字卢比。已有众多创业领域涉及数字货币，在数字货币爆发发展的今天，实际上印度对数字货币监管又如何呢？

重视区块链技术，数字货币与交易不是非法的

印度政府相当重视区块链技术，同时也担忧这种有可能取代法币的数字货币造成的冲击，所以 2017 年，政府与银行都成立了专门机构研究区块链在银行与货币领域的应用。

同时，因为数字货币的波动性，央行 RBI 与财政部长都有公开警告民众不要持有比特币，声称加密货币不是法定货币，在该国没有监管许可或保护。不过，印度当局并未直接宣布禁止加密货币交易，或实施任何限制措施。就好像“股市有风险，投资需谨慎”的道理一样。但是也有非常明确指出比特币交易不是非法的（not illegal），这个词很有点意思，双重否定却不予以肯定。政府警告是正常的，因为多数国家不仅措辞更严厉，并伴随相关行动。

不支持持有，但交易或持有应缴税

1 月 23 日消息，韩国政府公开表示将对数字加密货币交易平台征税之后，现在印度也加入这一行列。印度税务部门表示，在一项全国性调查显示印度17个月的加密货币交易额超过 35 亿美元后，他们向数十万人发出纳税通知

在上一周纷纷扬扬的有关印度交易所被监管的新闻中，其实传递的信息很多，首先我们看是哪个部门在行动—国家税务局与银行，而监管的主要行为是提取几大交易所的交易数据，根据 KYC（know your customer 了解你的客户，一般作为反洗钱用途）收集到交易大户的信息。

然后：发出税务通知单！

税务部门作为强权部门，认为你在交易中或持有比特币的过程中，你有了营收，那么应该缴纳个人所得税，而根据印度政府规定，年收入在 10 万以上的，个税缴纳比例是 30%，虽然房租、餐饮等开支可以抵扣部分，但是很明显这点额度太微不足道。为了节税你可以选择长期持有比特币3年以上，那么税率是 20%。

这一点与国内差异太大，因中国个人账户持有资金，是不会问你来源的，也没有部门在每个财年的时候给你发函让你交待收入来源，除非贪腐被抓的时候。

印度的交易所规模据税务官通过审查后宣称，7家主要的交易所总收入约为 4000 亿卢比（约为 63 亿美元），其中 20% 来自保证金交易。但是这么大的收入额，你竟然不缴税。所以围绕这个展开了大讨论，应该是缴纳 18% 的商品税，还有 12% 的服务税？

凡事有利弊，如果一旦通过了明确的税收规定，那么就意味着交易平台的合法化。亦是利好消息，而就目前看来，这样的可能性很大。毕竟这个国家尚未面临美元流失，未面临 ICO 的疯狂，好像暂时也无需担心对法币的冲击。

再遭遇监管之后，这些交易所怎么样了呢？ 他们仍然在正常交易。只是提现稍许困难和费时一点，但是并不妨碍正常运作。

其次作为国内沸沸扬扬的 ICO 项目，印度政府没有任何指示与说明，据印度某知名交易所 CEO 的演讲，印度约有 50 个 ICO 项目，对比国内的 2400 多家，已经是少得太多了，没有疯狂炒作自然也就无需警示民众。   

去年曾有数起案件与 ICO 有关，但是都是借 ICO 名义骗钱或传销，并没有实际的公司、用户或产品依靠。所以警察的口径也很有趣，提醒大家注意传销，这也是为什么媒体上说到印度政府会把数字货币视为传销的原因。

总而言之，印度的数字货币价格在不断抬升，而产生这一现象的原因似乎正是政府的废钞政策。如果印度民众对数字货币的热情不减，那么这种虚拟货币的前景必定一片光明。

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